WYLICZENIA PODATKU DLA ZZP NA ROK 2024

ROZLICZENIA FIRM I OSÓB FIZYCZNYCH W HOLANDII 

http://www.e-rozliczenia.nl

Niniejszy artykuł ma na celu przybliżyć kwoty podatku do zapłaty za rok 2024 dla osób pracujących na ZZP w Holandii. 

Jak już pisaliśmy we wcześniejszych naszych artykułach, holenderski rząd zmniejsza co roku ulgi podatkowe dla firm, tak aby wyrównać ‘’przepaść fiskalną ‘’ pomiędzy ZZP, a umowa o pracę. Pojęcie przepaści fiskalnej jest tutaj użyte w kontekście wpływów podatkowych i premii socjalno -emerytalnych do kasy państwa z umowy o pracę oraz od ZZP.  Okazuję się, iż wpływów z umowy o pracę jest więcej (z wynagrodzenia brutto płaci pracownik i pracodawca), niż od ZZP.

Poniższe wyliczenia podatkowe obejmują wyłącznie podatek dochodowy w Holandii, zwany inkomstenbelasting oraz podatek od składki zdrowotnej, zwany ZVW.  Co oznacza w praktyce, iż przedsiębiorca po złożeniu deklaracji podatkowej, otrzymuję dwa pisma, z dwoma rachunkami do zapłaty.  Więcej na temat podatków dla przedsiębiorców znajdą Państwo na poniższym linku:

https://e-porady.nl/artykuly/z-jakimi-podatkami-ma-do-czynienie-przedsiebiorca-w-holandii/

Ponadto należy zauważyć, iż podatki są naliczone od tzw. ‘’kwoty do opodatkowania’’. Dla przykładu Pan Kowalski ma własną firmę budowlaną na terenie Holandii i w roku 2024 osiągnął obrót € 70 000. Od tej kwoty odejmujemy wszystkie koszta firmy Pana Kowalskiego  (np. zakup materiałów/ koszta samochodu firmowego/ ulgi inwestycyjne etc.). Po odciągnięciu wszystkich kosztów otrzymujemy kwotą do opodatkowania € 50 000. Od tej kwoty więc będziemy naliczać podatki do zapłaty. W naszych poniższych wyliczeniach nie ujmujemy innych źródeł dochodów oraz ulg na dzieci etc. Istotną kwestią jest, jaką kwotę opodatkowujemy. Przedsiębiorca, otrzymując zestawienie zysków i strat od biura rachunkowego może zawsze dopytać jaką kwotę do opodatkowania ma w danym roku rozliczeniowym.

Wyliczenia podatku do zapłaty wraz z ulgą ‘’zelfstandigenaftrek’’ en startersaftrek rok  2024

Poniżej przedstawiamy podatek do zapłaty dla ZZP, którzy przepracowali na własnej firmie w danym roku powyżej 1225 godzin i są oczywiście przedsiębiorcami w fiskalnym znaczeniu  (więcej na ten temat na poniższym linku:

https://e-porady.nl/artykuly/kontrole-dla-zzperow-od-1-stycznia-2025/).

Ponadto mają prawo do dodatkowego opisu dla startujących firm (odpis można mieć maksymalnie 3  lata w ciągu pierwszych pięciu lat działalności  i należy spełniać również wymogi pierwszego , wyżej wymienionego odpisu) .

W roku 2024 ‘’de zelfstandigenaftrek’’  wynosi € 3750,  ‘’de startersaftrek’’  € 2123).

Kwota do opodatkowania:

• € 30 000 – podatek dochodowy IB/PVV -zero
•                       podatek ZVW – do zapłaty € 1112
• € 40 000– podatek dochodowy IB/PVV – do zapłaty € 2360
•                      podatek ZVW- do zapłaty € 1573
• € 50 000– podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 6791
•                                      podatek ZVW- do zapłaty € 2035
• € 60 000– podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 11 221
•                                      podatek ZVW- do zapłaty € 2496
• € 70 000— podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 15 692
•                                      podatek ZVW- do zapłaty € 2957
• € 80 000– podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 20 644
•                                      podatek ZVW- do zapłaty € 3418
• € 90 000– podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 26 328
•                                      podatek ZVW- do zapłaty € 3810
• € 100 000- podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 31 608
•                                      podatek ZVW- do zapłaty € 3810

Wyliczenia podatku do zapłaty wraz z ulgą ‘’zelfstandigenaftrek’’  bez ulgi dla starterów rok 2024

• € 30 000 – podatek dochodowy IB/PVV -zero

                      podatek ZVW – do zapłaty € 1210

• € 40 000- podatek dochodowy IB/PVV – do zapłaty € 3163

                     podatek ZVW- do zapłaty € 1671

• € 50 000- podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 7593

                                     podatek ZVW- do zapłaty € 2133

• € 60 000– podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 12 023

                                     podatek ZVW- do zapłaty € 2594

• € 70 000— podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 16 454

                                     podatek ZVW- do zapłaty € 3055

• € 80 000– podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 21 446

                                     podatek ZVW- do zapłaty € 3516

• € 90 000– podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 27 130

                                     podatek ZVW- do zapłaty € 3810

• € 100 000– podatek dochodowy IB/PVV do zapłaty € 32 289

                                     podatek ZVW- do zapłaty € 3810

Mamy nadzieję, iż powyższe wyliczenia przybliżą przedsiębiorcom ewentualne kwoty podatku do zapłaty za rok 2024. Jednocześnie pozwolą na czas przygotować się na zobowiązania podatkowe lub podjąć plan działań zmniejszenia podatku do zapłaty……….………

Data: 15-07-2024

Wszelkie prawa zastrzeżone ….

ZLECENIA DLA FIRM:

http://www.fachwork.eu